上年度进项税转出会计分录

上年度进项税转出100元，由于税负率低税务局要求交100元，这种情况怎么做会计分录

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第1个回答 2014-11-12

如果转出的原因是因为工程领用材料。而工程已经完工，会计处理为：
借记：固定资产-xx房屋17万
贷记：应缴税费-应交增值税-进项税额转出17万

然后，补提折旧即可。补提折旧时，借记：以前年度损益调整
贷记：累计折旧
然后，利润分配-未分配利润
贷记：以前年度损益调整
你把转出的原因发给我们帮你查一下。
希望能解决您的问题。追问

税务自查情况说明，因为税负率低所以才要转出的，补缴100元税款和滞纳金

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第2个回答 2014-11-13

借：营业外支出 100
贷：银行存款 100

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