对于原材料货到票没到这种怎么处理？

Question

前期会计做帐是暂估入库，领用转出了的，但是她没有票到后冲销，且原料帐上贷方，请会计朋友们帮助我，怎么办呢？
请问会计前辈们，跨越年度的暂估原材料是否可以冲销。且材料冲销后，原材料可能是贷方吗？是贷方而言是否是亏损了。怎么样调账呢？

Answer 1

如果你用的是实际成本法而不是计划成本法计算的话，可以继续月末暂估材料入库，下月初红字冲回原凭证，直到发票入帐（还要考虑税金）。如果发票一直没有到。问题就出来了，应付帐款-材料暂估 会出现余额（一般是不会有余额的）。具体情况原因要了解清楚。如果1年后或更长时间没有办法取得发票，那只能先写一下说明，让经办人知情人签字认可，单位负责人最好也签字（财务人员要先作到保护好自己，把责任推到更多的人那里会好点）。根据这个下帐吧，视同发票已到。请参考啊，具体情况你要具体对待，我说的不一定对。

Answer 2

1、材料验收入库时，作暂估处理，按合同价或随货同行单上的价格。
借：原材料
贷：应付账款—暂估
在发票未到的情况下，下月初用红字冲回相同分录，月末再做相同一笔分录，直到收到发票为止。
2、领用材料时。
借：生产成本
贷：原材料
3、收到发票时，按发票金额做处理。
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—暂估
若与暂估价格有差额，按差额调整领用材料时的成本就可以了，即：
借（贷）：生产成本
贷（借）：原材料
这样的答复你满意吗？
能给个最佳答案吧！呵呵......

Answer 3

用 材料成本差异 这个帐户 解决 没票 月底先暂估 下月初在冲削 领用则采用 计划成本 等票到后 结转 你可以查哈 材料成本差异 这个帐户用法本回答被提问者采纳