现金流量表的编制公式为：当期现金净增加额=经营现金净流量投资现金净流量+筹资现金净流量。
1、经营活动现金净流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出
经营活动现金净流量大于0时，说明企业主要经营业务发展正常，这个数值越大，说明公司自身的“造血”能力越强；
同时还需要注意经营活动现金净流量占总体现金流量净流量的比例，它反映的是你的公司的现金收入结构是否合理，依靠公司主营业务收入创造价值的公司才能持续发展。
2、投资活动现金净流量=投资活动现金流入-投资活动现金流出
企业投资活动相当于“献血”。一般来说，当企业需要快速扩大市场份额时，需要对内扩大投资或者对外进行并购，投资活动现金净流量小于0，但如果投资量过大，甚至超过了企业主体业务的经营活动现金净流量，有时还要依靠外部的股权融资或债权融资填补资金空缺，企业会处于“失血”状态，这是非常危险的；
而如果企业处于战略收缩或比较保守的发展时期，投资活动现金净流量将大于0。
3、筹资活动现金净流量=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出
企业筹资活动相当于“输血”。在企业处于创业初期或高速发展时期，筹资活动现金流净额大于0，这时候企业需要融入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源主要就是债权及股权融资。
老板要紧密关注企业的现金净流量，“造血-献血+输血”状态反映了企业的健康指标，企业自身的发展速度是有限的，当外部输血（筹资）为0时，不要过分献血（投资），否则造血速度跟不上献血速度，就容易造成资金链断裂。
关于现金流量表的理解
第一，现金流量表是对资产负债表、利润表反映企业价值时过分注重净资产、净利润的校正。
第二，企业的价值实现不仅体现在利润的高低上，也体现在现金流上。
第三，现金流的水平能够反映企业实现价值质量的高低。
第四，经营活动、投资活动、筹资活动的现金净流量能反映企业的经营状况。如果公司经营状况正常，经营活动产生的现金流量应占主要部分。
相反，要是投资活动产生的现金流量占有的比重大，表明公司主业处于萧条状态；要是筹资活动产生的现金流量大，要么是公司处于扩张期，如发行新股、债券，要么是公司生计困难，借钱度日。
第五，现金流量表是基于收付实现制编制的报表。