我公司是一般纳税人，从地税代开的发票，月底结转成本的时候，怎么结转，我很急，请大家帮帮忙

Question

如题所述

Answer 1

主要是人工费和耗材，怎么结转，能否给我分录。谢谢 答：借：生产成本
贷：制造费用--人工
原材料等
借：库存商品
贷：生产成本
借：主营业务成本
贷：库存商品追问

耗材主要是低值易耗品，您给我最后一个分录是结转到借：主营业务成本，贷：库存商品，是结转到主营业务成本还是业务成本，月底结转的时候是不是都结转到本年利润。我急着出报表，谢谢！
还有一个问题是这个月我要暂估一些低值易耗品，怎么做分录

Answer 2

一般按收入的85%-90%结转追问

主要是人工费和耗材，怎么结转，能否给我分录。谢谢

Answer 3

月底结转分录：借主营业务收入，贷本年利润
借本年利润， 贷主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用
暂估入账：借：低值易耗品，贷应付账款----暂估入账