5月20日收到承兑汇票时,
分录为:
借:应收票据 200,000
贷:应收账款 200,000
5月26日到期
借:银行存款 200,000
贷:应收票据 200,000
另外,月末的时候你得做一个银行存款余额调节表。
编制方法:
(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项
(2)银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项
(3)银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账
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