费用报销单与发票金额不符如何做账？

Question

收到领导签字的费用报销单上金额为174元，而所附发票为175元，该按哪一个金额做账？而差额为售货方同意少付一元。 新手，多指教。

Answer 1

费用报销单与发票金额不符做账，按报销单数报帐，那是经过领导审批的。如果是发票小于报销单数那就要按发票数了。因为税务部门通不过了。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。发票也通常称为付款单。在中国大陆，付款单、收款收据在民间有时也被统称为发票。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

Answer 2

按报销单数报帐，那是经过领导审批的。如果是发票小于报销单数那就要按发票数了。因为税务部门通不过了。本回答被提问者采纳

Answer 3

借方按发票的金额做费用，贷方按领导签字的费用报销单上金额做现金支出，差额做营业外收入。会计科目这样做：

借：管理费用（或其他费用） 175元
贷：现金 174元
营业外收入 1元

Answer 4

按报销单上的金额付款。因为报销单才是真正报销入账凭据，发票只是附件。

Answer 5

发票背面注明实报174元，按174元做账