上月有暂估入库，本月发票还是没有收到。我如何处理。请写出具体分录。

Question

如题所述

Answer 1

上月有暂估入库，本月发票还是没有收到的账务处理如下：

1、先冲销上月暂估价入库商品：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款（红字）

2、月末，对未到发票的商品，再进行暂估入账：

借：库存商品

贷：应付账款--暂估价

扩展资料：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额。

贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

Answer 2

没事 实务中这种情况多的是
你做一笔反方向的暂估冲回就是了
如果月末还是没到 就做一笔暂估入库 月初再红冲回来 直到发票来

财软一般都会带这个功能的 就是在月底你做暂估分录的同时 软件会自动再下月的1号帮你生成一笔原路冲回的凭证

发票到了 就按正常情况作本回答被提问者采纳

Answer 3

不用做会计处理,但是最好催促供应商尽快开具发票.

Answer 4

不用处理，等发票到了再冲暂估

Answer 5

我认为不用处理。