所得税汇算清缴上个年度正好是企业筹办期,是不是所有报表都是0申报,还是要在附表9的14行填上长期待摊费用——开办费的合计
筹备期支出先列入:长期待摊费用——开办费,等开业后一次性转入管理费用对吗?
我在季度报表的损益表中0申报,但是由于不确定,后来所得税季度报时又报为管理费用1万多,所以是负利润1万多。那您说我现在汇算清缴该怎么报好呢?是直接报管理费用吗?如果这样的话那些管理费用还用调税吗,都还没有营业,没有收入呀?
不是所筹备期支出先列入:长期待摊费用——开办费,等开业后一次性转入管理费用吗?
我在季度报表的损益表中0申报,但是所得税季度报时又报为管理费用1万多,所以是负利润1万多。那您说我现在汇算清缴该怎么报好呢?是直接报管理费用吗?如果这样的话那些管理费用还用调税吗,都还没有营业,没有收入呀?
不需要调税。
形成负数申报就可以了。
企业筹建期间的不视为亏损年度。
那是在哪张报表上负申报呢
追答企业所得税的申报表即可。
追问企业所得税年度纳税申报表(A类)中的管理费用,还是附表一到附表十的哪一张的第几行,能详细点吗,我目前就看到附表九的14行“4.其他长期待摊费用”,比较接近,可是填完,主表也没有行成负利润呀?