购买原材料款已汇出，原材料已入库，可发票没收到怎么做账？第二个月收来的发票，金额比我发的货款多，实

Question

如题所述

Answer 1

1、在发票没有收到，原材料已收到时，先做假入库：
借：原材料
贷：应付账款
2、收到发票后，先红字冲假入库分录：
借：原材料
贷：应付账款
然后，按发票金额做：
借：原材料
贷：预付账款
说明：你购买原材料预付时已经做了分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
如果发票金额与你付出的金额是一致的，预付账款就销帐了，如果多付了，就要讨回来，
是“预付账款”的借方余额了。

Answer 2

收到材料先暂估入库：
借：原材料
贷：应付账款—暂估
付货款：
借：应付账款
贷：银行存款
下月初先冲减上月暂估，再按发票数重新入账：
借：原材料（发票数）
应交税金—应交增值税—进项税
贷：应付账款（发票数）
多的数不太好处理，要么让对方重开发票，要么让对方给你再开一张差额的收据，根据收据付现金。当然现金不用给对方。你明白的。本回答被网友采纳

Answer 3

很简单。首先你（1）入库 借 原材料 贷 应付-暂估。
（2） 发票到 借 应付-暂估 应交增值税-近 贷应付-发票入账 材料成本差异（差额也可能在借方）

Answer 4

借：在途物资
贷：银行存款
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：在途物资
应付账款