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    • 去年11月建厂，老会计把去年11、12月的管理费用财务费用都没结转到本年利润，今年1月我接手会计，怎么办啊

    我怎么做分录啊，借以前年度损益调整，贷管理费用吗，是不是还要把去年的管理费用结转到今年的期初余额啊

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    推荐答案   2011-01-25
    你的账务处理是对的。先把费用的余额结转到2011年。再按会计差错更正处理。借：以前年度损益调整，贷：管理费用（财务费用）。最后结转至“本年利润”。即使新办企业，根据新的企业会计准则，企业开办期间的费用计入管理费用。
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    第1个回答  2011-01-24
    如果你们是新办企业且没有生产经营，可以把这个余额转入长期待摊费用；如果已经经营则转入利润分配。
    第2个回答  2011-01-24
    把11、12月份的结转到本年利润账户，再结转
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