1.销售给A产品一批,销售额80000元即增值税尚未收到。
2.生产车间领用B材料10000元;行政管理部门领用A材料800元。
3.预收P公司的购货款10000元,收到汇票一张。
4.从M公司购进材料一批,买价15000元,运费3000元,买价、进项及运费开出商业汇票结算。
5.企业管理部门李某出差,预借差旅费(现金)1000元。王某出差归来,凭票报销差旅费800元,多余现金退回。
6.接受某公司投资转入的生产设备一批价值120000元,并取得增值税专用发票。
7.经计算本月应付职工工资合计12000元,其中:生产工人工资6000元,车间管理人员工资2000元,行政管理人员工资3000元,福利部门人员工资1000元。从银行提取现金12000元,支付职工工资。
8.按工资总额的14%提取职工福利费。
9.本月计提固定资产折旧额10000元,其中:生产车间计提6000元,行政管理部门计提4000元。
10.以现金300元支付购入材料的装卸费。
11.开出汇票一张计20000元,支付广告公司广告费。
12.分配结转本月制造费用1800元,其中:甲产品负担1200元,乙产品负担600元。
13.甲产品完工100件验收入库,其实际成本64000元,予与结转。
14.结转已售甲产品的生产成本20000元。
15.以银行存款支付下半年的书报费1000元。
18.预提短期借款利息3000元。
19.经计算本月应缴所得税8000元(应付税款法核算)。
20.按规定本月应提取盈余公积2000元。