本月销售退退货款给客户借是主营业务收入贷现金,但是

本月退前几个月会计入重单的我就不会了，好像又不可以在本月的主营业务收入那里减，要是减了话，和出纳对本月收入的又不对了，各位请给点意见，用什么科目？还有就是年底了，做会计的要做些什么工作啊，一些什么结转的，要怎样做啊？各位帮我回答问题的时候也帮我解决了后面那个麻烦，我是新新的会计，很多都不懂，才做一两个月而已……急急急……
chcwyp123@163
因为是小厂的关系吧，我看了会计前几个月做的账月未没有什么结转之类的，我是第一次做会计，平时业务小，没有税金之类，只涉及几个科目，一般的费用都列入经营费用，现金，主营业务收入，应收账款，原材料，实收资本，要是这几个科目年底结转的话怎么结法，还有月底都没有结转，现在怎么办，又快到年底了，心情很紧张，厂里又没有人懂会计这方面的，只有我一个，所以，恳求高手能指点下，我的QQ是546828865.最好可以列个例子出来，金额就小点的吧……谢谢大家了
真的很急急急
chcwyp123@163

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推荐答案 2011-01-08

本年实现的收入，在本年的月份退回，直接冲减主营业务收入就可以了，同时冲减成本和销项税金。
至于和出纳的本月收入核对，也没问题啊，毕竟要开红发票的嘛，肯定是一致的
到了年末会计的责任可就重大了，建议你看下汇算清缴方面的书，重点是把本年的收入、成本、费用全部计入当年，这个很关键，再区分是不是资本性支出。
需要结转的并不多，月末已经结转了收入、成本、费用、营业税、企业所得税，年末将本年利润余额转入利润分配，再按比例计提盈余公积就可以了

借:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
贷:银行存款(应收账款)
同时
借:库存商品
贷:主营业务成本

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