公司是小规模纳税人，销售了一台拖拉机6万 。因还没有发票就开具了收款收据给客户，到时以这收据换开发票

Question

请问怎么做会计分录？先谢谢大家啦

Answer 1

收到客户款时
借：银行存款/现金 60000
贷:预收账款 --XX 60000
等到开票时做收入
借:预收账款 --XX 60000
贷:主营业务收入 58252.43
应交税金-应交增值税 1747.57追问

谢谢啦，我很满意！不过忘说了，公司销售拖拉机是免税产品，还要交增值税吗？ 免税的 也是这样做会计分录吗？

追答

等到开票时做收入
借:预收账款 --XX 60000
贷:主营业务收入 60000
免税的时候就是这样做的
免税的话 就不需要交增值税
就交企业所得税就好了

Answer 2

我司有发票可以代开，看账号QQ 加聊。 楼上写着交税金1747.57 ，在我这开不用那么多。税率很优惠。