材料已到已使用，发票未到，做了暂估入账，结转成本后库存金额少于暂估入账金额该如何处理

Question

材料已到已使用，发票未到，做了暂估入账并结转成本且已申报。本月初要做暂估入账冲回时发现一冲回库存金额就为负数了，那现在该怎样做会计分录？有谁可以帮我解决这个问题吗？急！
例：暂估时：
借：原材料 100
贷：应付账款-暂估应付账款 100
结转成本时
借：营业成本 100
贷：原材料 100
此时库存为50元
下月初红字冲回
借：原材料 100
贷：应付账款-暂估应付账款 100
当做这个分录时，原材料库存即为-50
库存数可以为红字吗？

因发票金额与暂估金额一致，可不可下月初的时候不进行红字冲回，直接这样做
借：应付账款-暂估应付账款 100
贷：银行存款 100

Answer 1

可以再等一个月冲回，尽量不出红数库存，如果只能出红数，也就是了，没什么了不起的

Answer 2

嘿嘿！正规做法：1做暂估时：J物资采购100D应付账款-暂估100，当你做结转成本时J营业成本100料100；2当你发现发票来开了120元，这时实际上期你的成本少做了20元，应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100，J原材料120D应付账款A单位120，如果期末没有数量可能不好办，如果有数量就是20元差异进当期库存，如果没有数量，20元直接进营业成本（实际上直接进营业成本的是一种不合规的做法）。追问

例：暂估时：
借：原材料 100
贷：应付账款-暂估应付账款 100
结转成本时
借：营业成本 100
贷：原材料 100
此时库存为50元
下月初红字冲回
借：原材料 100
贷：应付账款-暂估应付账款 100
当做这个分录时，原材料库存即为-50
这样也行吗？
因发票金额与暂估金额一致，可不可下月初的时候不进行红字冲回，直接这样做
借：应付账款-暂估应付账款 100
贷：银行存款 100

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Answer 3

和老板要发票，老板能做到的。我们也好处理

Answer 4

rerwtahwrr