关于增值税进项税额，收到增值税专用发票2张，只抵扣了1张发票，还有1张发票留下月抵扣，凭证应该怎么做

Question

是不是：借：库存商品 ****
应交税金－应交增值税进项税****
应交税金－待抵扣进项税 ****
贷：预付账款 ******

Answer 1

你这样做也可以啊。就是下月抵扣再转一笔就可以了。
第二张认证后：借：应交税金—应交增值税进项税……
贷：应交税金－待抵扣进项税 ****

如果闲麻烦，你就当月认证的，先做当月的一张，下一张先放放，没关系的。
借：库存商品……
应交税金－应交增值税进项税****（认证的单张进项税额)
贷：预付账款 XX（认证的单张发票金额）
另一张，等下次认证，在当月做同一笔就可以了。

Answer 2

凭证也到下月做就行了！追问

但发票开出的日期2张是同一个月的，可以本月做1张发票的凭证，下月再做另1张吗？

追答

恩，自开票日期起180天内做了认证就可了！没有问题

追问

那我的分录应该如何做？

Answer 3

设还未抵扣的发票列示的进项税为~~元，则分录为：
借：库存商品 ~~
代扣税金— 代扣增值税 ~~
贷：预付账款 ~~
认证后，下月抵扣时：做分录
借：应交税费— 应交增值税（进项税额）~~
贷：代扣税金— 代扣增值税 ~~