一般纳税人开出普票并收到钱。该怎么做账呢？

Question

如题所述

Answer 1

一般纳税人开税率3%的发票？
作废，重开。
必须按专票的税率开普票。追问

意思必须开17个点的，普票？

追答

对，小规模纳税人才能开税率3%的发票。

追问

那请问一下，我们算是安装销售一体的企业。库存商品算是成本吗？

追答

库存商品是库存成本，领用消耗的，或者销售出去的才是经营成本。

追问

好的，谢谢您。销售出去的时候就该，借，银行存款，应收账款。贷，库存商品，应缴税金，销项吗？

追答

对，是这样做。

销售出去的时候就该，借，银行存款，应收账款。贷-主营业务收入，应缴税金，销项。

结转成本时，借主业务成本，贷库存商品。

追问

结转的时候原始凭证用什么才合规呢

追答

把计算成本的表格附一份。

Answer 2

你开出专票是怎么入账的，开普票也是怎么入账，没区别追问

问题是开出去的税率为3个点呀。

追答

简易征收？
新增“应交税费——简易计税”科目处理

追问

普票不都是三个点吗，不存在简易征收吧

追答

你们是一般纳税人的什么行业呢？
小规模纳税人 增值税征收率是3%，肯定不需要新增二级科目

追问

意思如果不是简易征收，那么我们开出去普票的话，税率也必须填11个点？

追答

不是简易征收的项目，开出的专票或普票是一个税率，
开错赶紧收回发票作废

追问

好的。