现在一家电商行业公司做，想要重新建立内账怎么做呀！之前固定资产什么的都没做，更别说报表那些了，求教

Question

如题所述

Answer 1

资产负债表中的期初数是否应基于当前盘点数填写？是的，期初数的确认应基于当前的盘点结果，以确保账面数据与实际资产相符。
重新建立内账时，固定资产折旧的计算方法是什么？在入账后，应根据资产的预计使用寿命和残值来计算折旧。对于之前未进行固定资产折旧的情况，可以采用资产减值损失来处理前期未计提的折旧。例如，一台车床原价为20,000元，预计使用寿命为10年，则每年应计提2,000元的折旧（20,000元 / 10年）。如果已经使用了4年，则累计应计提的折旧为8,000元（2,000元/年 * 4年）。
会计分录如下：
借：固定资产—车床（20,000元）
贷：实收资本等（20,000元）
借：资产减值损失（8,000元）
贷：固定资产减值准备（8,000元）
同时，为了反映折旧对利润的影响：
借：本年利润（8,000元）
贷：资产减值损失（8,000元）