第1个回答 2012-10-24
借:固定资产清理 47021.96/2-744.51*18/2
累计折旧 744.51*18/2
贷:固定资产----小货车 47021.96/2
借:固定资产清理 400
贷:应缴税费---应缴增值税 200
库存现金200
借:银行存款 10000
贷:固定资产清理10000
借:营业外支出 7210.39
贷:固定资产清理 7210.39
第2个回答 2012-10-24
【47021.96 / 2】*(1-5%)/5/12=【744.51/2】
23510.98*(1-5%)/5/12=372.25
2011-05 至 2012-10 共 18个月
累计折旧 372.25×18=6700.50
减少固定资产
借 固定资产清理 23510.98,贷固定资产 23510,98
结转累计折旧
借 累计折旧 6700.5 ,贷 固定资产清理 6700.50
支付税费
借固定资产清理 200+200 ,贷 现金(银行存款)200,200
收入10000
借 银行存款10000,贷固定资产清理 10000
固定资产清理 余额
23510.98-6700.50+400-10000=7210.48
结转固定资产清理
借营业外支出 - 7210.48 , 贷 固定资产清理 7210.48
供参考。。
第3个回答 2012-10-25
当月增加不担折旧,当月减少照提折旧。计18个月。
借:固定资产清理 16810.39
固定资产清理 200税+200手续费
累计折旧 744.51*18月/2=6700.59
货币资金 10000
贷:固定资产 47021.96/2=23510.98元
应交税金增200
货币资金 200
固定资产清理10000
借:营业外支出7210.39
贷:固定资产清理7210.39
第4个回答 2012-10-24
可以走固定资产清理科目。
追问最主要是开始财务把2台车放在一起折旧的
追答可以平均出来,不然你就冲销之前的折旧,重新计提。