现金日记账启用日期和记账日期问题

Question

现金日记账，新建单位，在9月12日发生一笔从银行取款的业务，但是期初是没有余额的，别人说什么时候记账启用日期就写什么时候，假如启用日期我写9月12日，那期初余额就是9月12日 期初余额 0，然后第二行9月12日 取备用金（从银行） 500元 ，是这样吗？ 第三行 付某某款 200

Answer 1

因为是新建单位不存在期初余额，当你公司9月12日发生一笔从银行取款的业务时， 出纳按此业务记入现金日记帐,第一行9月12日从银行提取现金记借方500元,第二行9月12日付XX款记贷方200元，然后结出余额300元.

Answer 2

刚刚开启的账簿确实需要在第一行填东西，不过直接填一个9月12日摘要里面写“新账开启”。余额就不用填了。然后，有业务按着登就好了。由于余额较小，注意先登收，在登支就好了

Answer 3

2012年 凭证号数 摘要 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 结存金额（余额）
月 日
9 12 银付1 提现 500 500
9 12 现付1 购买XX 200 300

第一行期初没有余额不用填零，第一行直接填业务就行了。本回答被提问者和网友采纳

Answer 4

现金日记账启用日期和记账日期填写事项：

一、在启用现金日记账时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

二、记账凭证的填制是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。记账凭证的填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。

Answer 5

一、在启用现金日记账时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。
在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

二、记账凭证的填制是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。记账凭证的填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。