进项税跟销项税怎么抵消

Question

如题所述

Answer 1

企业购进货物，则计进项税：
借：材料采购
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款

企业销售货物，则计销项税：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

应缴纳增值税=销项税额-进项税额

如果相减为负，则计入留抵税额，进入下期进行抵减。
即：应缴纳增值税=留抵税额+销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额

Answer 2

对于一个企业来说：
销售的，就产生了销售税
购入的，进有附带的进项税
你销售了。得交税吧，那就是销项税-进项税。如果是正数你得交税，是负数继续顺延下期