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小规模纳税人开票时票面上有税金,季度申报时销售额不超过45万元,怎么办?
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推荐答案 2021-07-10
你直接申报就是了,只要当季度销售收入不超过45万且你开的都是普票,那么票上注明的税额你是不用交的哈。
希望我的回答能够帮助到你,望采纳,谢谢。
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其他回答
第1个回答 2021-07-09
您好,我是财务健身达人,很高兴回答您的问题。
小规模纳税人季度申报销售额在45万以内,享受1%免税的税金,在确认销售收入,应交税费的同时,转入“营业外收入”科目核算。
1、开具发票,确认销售收入
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额
2、税收优惠免税金额转入营业外收入
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:营业外收入-税收优惠
希望我的回答能帮到您,祝您一切顺利^_^
第2个回答 2021-07-10
%%现在国家实行税收优惠,季度不含税销售额不超过45万可以不用缴增值税哈,直接把不含税销售金额填在小微那一栏哈
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