没听明白,意思就是照样做到科目汇总表里面?
追答是的,你冲的是什么科目,这个科目当月是不是还有别的发生额,比如冲的是现金,那么这个月还会有许多笔关于现金蓝字数字的业务,在月末时全部都要在丁字帐中显示,算出借贷方合计数,把借贷方的合计数分别计在科目汇总表中。明白了吗?
不是把你冲的这笔红字数据单列在汇总表上。每个科目都是借贷方各自加总记录在科目汇总表上的。
嗯 有点明白了,
我冲销的是:
1、
借:库存现金(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税金-增值税(红字)
2、改正
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金-增值税
这样一笔会计分录。那这样我这个月在报税的时候这笔要做进去吗》?
首先我告诉你,你的现金科目有误,不是库存现金,正确的科目就是现金。不管是你从银行提现还是你保险柜中存放的现金,都统称为现金。
从你所说的凭证分录上看:你的现金借方为红字,那就与这个月所有现金借方相加总后记录到科目汇总的现金借方。
主营业务收入和应交税金也是红字,与上边同样的方法加总分别记入当月收入和税金的科目贷方。
应收帐款也加总到应收帐款科目借方。
但是有一点我要特别提请注意,你本月冲收入,是否是因为开出了红字发.票?如果你是一般纳税人税务局可能会有一些规定,不是随便可以开红字的,要通过审批和办理一些相关手续后在开红字发.票。
如果只是为了调整应收款项,将错误的现金收款改成应收帐款,这样做就没问题。因为收入与税金一冲一调,没有增减,不涉及交税问题,这样做就没问题。
哦 就是 用红色字的就是负的吧,那这样现金的总和不就是负的了吗?
追答红色数字在会计上就是负数,如果你全月借方加总后仍为负数,科目汇总表上现金借方那就用负数填列;如果加总后借方为正数就是正数填写。