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购货方已经认证的发票,被退回怎么办?
如题所述
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推荐答案 2013-10-09
按照税务系统有关增值税专用发票的管理规定,跨月的,已经认证通过的增值税专用发票只能开具负数发票进行冲减,不能作废的。现在因为货物质量问题,发生退货行为,按照规定,应该由购货方的税务机关出具退货证明,并开具出开具负数发票证明单。现在你所说的是对方不光是退货了,还把票退给了你们,我只能建议你向你主管税务机关进行书面说明,然后将所退回的发票收齐,再开具负数发票冲减前面的数额,即可。退回的货物要按时入库,做好相应的记录。.请各位高手帮个忙
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答:
回答:按照税务系统有关增值税专用
发票
的管理规定,跨月
的,已经认证
通过的增值税专用发票只能开具负数发票进行冲减,不能作废的。现在因为货物质量问题,发生退货行为,按照规定,应该由
购货方的
税务机关出具退货证明,并开具出开具负数发票证明单。现在你所说的是对方不光是退货了,还把票退给了你们,我只能...
购货方已经认证的发票,被退回怎么办?
答:
购货方已经认证的发票,被退回时需要按照不同的情况进行处理:
1、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称
“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂...
已经认证认证的发票
发生销售
退回怎么办
答:
处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理
,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方开具红字专用发票,购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。
企业采购产品,对方开具
的发票已经认证,
最后退款
,怎么
处理
答:
1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出
。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项...
进项
发票已
抵扣但
发票退回
会计处理
答:
1、
已经
抵扣
的发票,
次月被销售方作废了,账务处理是: 借:库存商品等(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字) 贷:应付账款(银行存款等)(红字) 2、已经由
购货方认证的
增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数
发票的
,由购货方申请开具负数发票. 3、因专用发票抵扣联...
增值税
发票已认证
抵扣 发生退货
怎么办
答:
如果
购货方已经认证
并记帐,无论是开票的当月还是以后的月份,由于发票联和抵扣联无法
退回,
购货方要到主管国税开具《进货退出或索取折扣折让证明单》,销货方凭购货方提供的《进货退出或索取折扣折让证明单》,开具负数
发票,
然后再开具一份正确
的发票
;负数发票和重新开具的正确发票的发票联和抵扣联都...
已认证
抵扣的票要
退回怎么办
答:
企业收到的进项发票
已经认证
抵扣,后续因为某些原因需要
退回的,
需要销售
方方
开具红字发票进行冲减,企业收到对方的红字发票后,根据实际情况做对应分录,并在附表二和主表的进项税额转出的对应栏次填写应该转出
的发票
的税额部分。
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已经认证发票发生退货怎么办
购货方已认证的发票销货方能作废吗
怎么知道购货方的发票有没有认证
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发票认证抵扣了销货方红冲了