严查!法人私户收款逃税，被判三年!个人私户收款招来九大风险01个人账户收款，严查! 案例一
个人账户收取营业款，逃税判3年
案件经过:2013年至2014年期间，被告人黄某担任本辖区京通某(武汉)汽车服务有限公司法定代表人，负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项，再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元，占该公司同期应缴纳税额的97.17%，且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。2017年11月6日，被告人黄某被抓获。2018年4月9日，京通某(武汉)汽车服务有限公司补缴税款人民币1825630元。
处罚决定:1被告人黄某犯逃税罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币200000元;2本案补缴税款人民币57388元，由本院发还税务机关。
案例二
税局突袭!彻查10年内的私户收款记录!
2020年5月，厦门市税务局收到实名举报信件，税局初步检查发现，该企业长亏不倒，不符合常理。
案件经过:税局约谈举报人举报人提供3大箱资料:包括厦门某五金公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本，订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。并称该设有内外两套账，内账记录虽不规范，但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。
税务局调取公司10年账簿，并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细。
税务局经与第三方技术部门合作，利用数据处理软件，对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比，大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。
经核查:该公司自2007年以来，在10年间通过员工私人账户收取销售款项，共计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚:补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。
案例三
私户逃税，老板和财务被判刑!
案件经过:广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
经核查:该公司逃避缴纳增值税人民币184，989.06元、城建税人民币12，949.23元，偷税额合计人民币197，938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
税局不仅严查私户避税，还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是5年，可能是10年，更有可能是无限期)。 并且要接受税务和司法处置，法人名誉扫地，公司形象毁坏，如果牵涉到会计人员，也要承担相应责任，得不偿失。
02税局5大措施监控私户收款!企业要小心了! 随着税收大数据的应用，税务监管将更加精准化、智慧化。税局5大措施监控私户收款，私人账户收支款的企业，要小心了!
1.多部门信息交换和共享
税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
2.一人一税号一人一档案
现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网!同样对替收工资的人来说也有风险。
3.分级分类管理
对高收入高净值人员重点监管分三大类，两个级别进行管理。三大类:高收入人群;高净值人群;一般人群。两个级别:高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理;一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
4.大数据分析扫描
金税工程+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。
5.建立个人纳税信用体系
除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
03警惕!微信、支付宝收款也会被查!九大风险点请查收! 既然个人账户被监管得那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。想多了!现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款，殊不知，小小的便利，会引起很大的风险。在此列举了8大风险点:
一、涉嫌虚开发票
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，会造成三流(资金流、货物流、发票流)不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。
二、增值税无法抵扣
无法抵扣原因:1买卖双方通过微信进项资金交易2开票时票面信息需要填列齐全3因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息4卖方无法开具增值税专用发票5买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税。
三、相关成本费用无法税前扣除
通过微信支付、支付宝、个人账户发放工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
四、可能被税局认定为偷逃税的风险
1增值税方面。容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
2企业所得税方面。通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏计少记收入的风险。
3个人所得税方面。通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或可以偷逃个税的风险。
五、可能被税局核定，缴纳20%的个税
如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
六、公司管理混乱，不利于长久发展
款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱，不利于企业的长期发展。温馨提示:企业在生产经营交易活动过程中，采用对公账户结算，最大限度降低税收风险。
七、股东对账务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分。如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
八、涉嫌挪用资金、职务侵占
通过个人微信、支付宝收款，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪。
九、可能被列为银行重点监管对象
通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到。以下9类交易将重点监控:
提醒您:企业只要做好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的!