已缴增值税税金怎么结转

Question

如题所述

Answer 1

一般不涉及结转。
（1）本月销项-（本期进项 上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。
1、结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
贷：应交税费-未交增值税；
2交税时候。
借：应交税费-未交增值税。
贷：银行存款。
小于0，可以暂时不做处理。
（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。