应交税金-应交增值税科目余额与报表余额不一致，该如何调整？

Question

我刚进公司，发现八月份的应交税金 科目贷方余额为19031，而增值税申报表上的期末未交税金为-2720，是什么原因造成的，要怎么调整

Answer 1

　　将未通过认证的进项税金额调入“待摊费用-待摊税金”：
　　借：待摊费用-待摊增值税
　　贷：应交税金-应交增值税（进项）红字
待认证通过后：
　　借：应交税金-应交增值税（进项）
　　贷：待摊费用-待摊增值税
　　（1）进项税额本期发生借方表示本期购入时发生的予以抵扣的增值税；本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣；
　　（2）销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的；本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税；
　　（3）已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税；本期发生贷方表示本期应交的增值税。

Answer 2

是什么原因造成的？你问谁呀？账本都在你手中，你只要看看应交税费二级科目下有什么税金就知道，科目余额19031，是由哪些税金构成的，不能只看增值税、还有好多税金都在下面核算，企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、等等...

不要只急着调账，要查明原因后才可以，也许本来就没错，只是预提了税金，还未到交的时候，因为要有些税金预提的，次月才交的。

希望能帮助到您！本回答被网友采纳

Answer 3

查出原因，在调整就可以。

Answer 4

应交税金，不只是增值税

Answer 5

您具体查明原因，根据错误的原因才能决定如何处理的。
欢迎追问，或者你可以多网会计论坛去看看，或者会计e族也有帮助的呀！本回答被提问者采纳