第1个回答 2017-11-23
已做进项税额的需做进项转出，如果没做的话，建议你挂在账上，做待抵扣进项税额或者其他。
像这种超过认证期限的，需提交相关资料给主管税务机关，然后由他们提交给更上一级的部门，我们之前遇到过类似的情况，资料提交上去了，半年了还没答复，税务机关的说全国所有的这种超过期限未认证的问题都是层层上传，最后统一由国家总局的一个部门处理，所以时间很长。
希望能帮助到你。
第2个回答 2012-07-30
应作进项转出。
借：原材料（制造费用、固定资产等）
贷：应交税金-应交增值税-进项转出本回答被网友采纳
第3个回答 2017-11-21
增值税专用发票超过认真期限不得抵扣，可以如下做
如果是材料或商品，要全额计入材料或商品
借：原材料/库存商品
贷：现金/应付账款/银行存款
如果是费用类的就全计入到费用里面
借：管理费用/销售费用
贷：现金/银行存款/应付账款
第4个回答 2017-11-20
增值税专用发票超过认证期限不能抵扣的进项税直接做费用或材料或库存商品。
借：原材料/库存商品/费用科目
贷：银行存款/应付账款