汇算清缴，补缴所得税后，资产负债表与利润表的勾稽关系不等，是否要作调整？

Question

“以前年度损益调整”科目最后结转到资产负债表里的“利润分配－－未分配利润”科目，但利润表里没有相应的项目填这个数，这就造成两表勾稽关系不等，请问哪位高手可以回答一下呢！

Answer 1

使用“以前年度损益调整”科目，是要同步修改“未分配利润”期初数的，这样，两个报表的钩稽关系就没问题了。追问

2014年5月做2013年的汇算清缴，请问是在5月份修改“未分配利润”期初数吗？前4个月已经记账的情况下，是不能进行期初余额的修改操作的哦！（用友T3软件）
如果是我理解错了，希望席楠顾问能帮忙解答一下！行吗？

追答

如果使用财务软件，本月结账后，未分配利润数据（加上本月从“以前年度损益调整”科目转入的）应该自动过到资产负债表的。
这笔分录做凭证了吗？
借：以前年度损益调整
贷：本年利润-未分配利润
也可能相反分录。如果做了就不应出现你说的情况。
查一下所有凭证是否都记账和结账了。

追问

你说的那笔分录，我没有哦！我做了如下的分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交所得税

借：应交税费－应交所得税
贷：银行存款

借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

根本不涉及到“本年利润”科目呀！

追答

对不起，上面写错了，是利润分配-未分配利润。
如果凭证都做了，看看是否记账和结转了。软件不能录入、记账、结转为同一人。

追问

你说的，我全都做了，但结果嘛！就是我所说的那样！
谢谢您的耐心回答！

追答

抱歉，没能帮到你。;-(