不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务：
借： 应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
扩展资料：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1、农业生产者销售的自产农产品；
2、避孕药品和用具；
3、古旧图书；
4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7、销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
应纳税额：
1、一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
2、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
参考资料来源：百度百科-增值税
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2007-12-06
我认为你这种情况这200元就不应该交，增值税是根据营业额交的，像你这种交法就明税务局欺侮人的，哪有这样的，要说做不行就做在费用里，他们给你们开发票了吗？如果没有的话就不做在里面了，如果开了，那只能增加你们的销售额了。
如果是那样的话那么你这个月做帐把这200提出来，由下个月冲消，意思就是税务局欠你200你下个月做帐是再冲掉200
如果是那样的话那么你这个月做帐把这200提出来，由下个月冲消，意思就是税务局欠你200你下个月做帐是再冲掉200
第2个回答 2007-12-05
是这样的.只要你补开了税票.
你就得确认收入了.
不然就是偷税行为(我指所得税)
这个没有办法.
你们只能走营业外支出了.本回答被提问者采纳
你就得确认收入了.
不然就是偷税行为(我指所得税)
这个没有办法.
你们只能走营业外支出了.本回答被提问者采纳
相似回答