我公司这个月未实现增值税应纳税额，且还有留抵税额但是国税局为完成任务非要我们交上5万元，并让我们调表

Question

说是要在未开具发票里实现5万元税款但增值税纳税申报表怎么调，留抵那块怎么调按国税局的意思让我们把留抵也调了可下个月怎么办，再开发票要交多少钱啊，，

Answer 1

增值税专用发票抵扣的规定是自开票之日起90天内抵扣，并且必须在认证的当月抵扣。
根据你的描述，你应该是商贸企业新认定的辅导期一般纳税人。
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。
相关行次的关系23行+24行-25行=3行

帐务处理

销项
1、收入记帐
借：银行存款 30000+价款
贷：主营业务收入 价款
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）30000
2、月末“应交税金-应交增值税”结帐：由于本月无进项抵扣，销项税额就是本月应纳增值税。
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 30000
贷：应交税金－未交增值税 30000
3、次月月初10日内
借： 应交税金－未交增值税 30000
贷：银行存款 30000

进项
1、本月取得时
借：库存商品（或其他相关科目）价款
借：应交税金-待抵扣进项税额20000
贷：银行存款（现金、应付帐款等）20000+价款
2、次月收到比对结果
借：应交税金-应交增值税（进项税额）20000
贷：应交税金-待抵扣进项税额20000

30000万元的进项税额只有到次月抵扣了。6个月的辅导期通过后进项税额就可以认证的当月抵扣了。
回答者：llssqq1963 - 高级经理 六级 7-9 14:44

Answer 2

首先你们老板准备交这笔“税款”了吗?(应该愿意吧,要不税务局找你麻烦可不是开玩笑的,"平时"要跟专管员搞好关系就是送点￥啦！他就不会让你交那钱了)
如果要交税那肯定就没留抵税额了，与其把销售做在“未开具发票”里浪费掉倒不如开些发票给“兄弟”公司抵扣，到下个月再叫对方开些发票过来（不能开跟你们卖给他的产品一样，就比如你卖给他桌子，他卖给你打印机这样正常的业务往来）这样你到下月就有进项抵扣税了。

第一步：把以经销售出去的发票跟肯以开出去的发票全开出来，再计算跟交五万税差多少，然后再开出剩余的发票给“兄弟”公司(对方可以12月份不抵扣，到明年再抵扣就不影响今年的税负了)。等到明年叫对方开些发票过来你们就又有留抵税额了(如果可以三家公司捣下票更好）。账务处理应该不用细说吧。

像这种事有经验的老板应该不会让他发生的，要提醒你们老板税要每个月交一点最好,要控制好年平均税负。最重要一点就是跟专管员打好关系。除非你们公司非常非常正规！！！有信心保证就算税务局来查也查不出问题的。

想问下，你们那是什么地方啊，这么黑啊要你们交五万的税。

Answer 3

你们不用再开发票的.你们开了发票.你们给谁呀.
你们在你们未开具发票的金额那个栏里面后算出收入.然后算出五万块的税金钱就可以了.
明白我的意思么.
这一块是不用开发票的.做为不开票的收入来填表.
然后本期销项大.把留抵吃掉.形成应纳.

走账的时候.

借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税金

做上面的分录.
没有办法呀.本回答被提问者采纳

Answer 4

不做账务处理，
在申报表未开票收入中预交。
交后按正常程序账面直接借方冲税款。

等到有增值税时，可在申报表未开票收入中填入负数冲抵预交，当然这要专管员签字认可才行。

顺便说一句，我们这边也每月非要缴税，但没你们那黑，不限定金额就是了。