进项发票抵扣后开红字发票怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

Answer 2

已经认证的增值税专用发票：
1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。
2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。
3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。
4、购买方将通知单给销售方。
5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了。
红字发票开出是取得税务机关出具的红字通知单后回去在防伪开票系统中点发票开具，然后上面有个负数按钮，然后录入通知单编号，再录入原发票代码号码，再根据通知单上的内容开具红字票就好了。