企业所得税税前扣除政策与纳税申报实务目录

Question

如题所述

Answer 1

企业所得税税前扣除政策与纳税申报实务指南详细解读如下：

1. 企业所得税纳税申报表的入门理解

2. 主要的核心文件：《企业所得税年度纳税申报表》

3. 收入部分：《销售(营业)收入及其他收入明细表》(附表一(1))，记录年度收入来源

4. 金融企业的特殊规定：《金融企业收入明细表》(附表一(2))

5. 事业单位、社团及民办非企业的收入明细：《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》(附表一(3))

6. 成本与费用的记录：《成本费用明细表》(附表二(1))

7. 金融企业的成本费用规定：《金融企业成本费用明细表》(附表二(2))

8. 支出项目的详细清单：《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》(附表二(3))

9. 投资收益与损失管理：《投资所得(损失)明细表》(附表三)

10. 纳税调整的增减项目：《纳税调整增加项目明细表》(附表四)与《纳税调整减少项目明细表》(附表五)

11. 税前亏损弥补和免税减免政策：《税前弥补亏损明细表》(附表六)和《免税所得及减免税明细表》(附表七)

12. 捐赠支出的记录：《捐赠支出明细表》(附表八)

13. 技术研发的税收优惠：《技术开发费加计扣除额明细表》(附表九)

14. 境外所得税抵扣：《境外所得税抵扣税额计算明细表》(附表十)

15. 广告费用的申报：《广告费支出明细表》(附表十一)

16. 工资薪金和其他经费：《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》(附表十二)

17. 资产折旧与摊销：《资产折旧、摊销明细表》(附表十三)

18-20. 坏账损失及准备金调整：《坏账损失明细表》(附表十四(1))，《呆账准备计提明细表》(附表十四(2))，以及《保险准备金提转差纳税调整表》(附表十四(3))

21. 预缴申报表与特定企业的申报：《企业所得税预缴纳税申报表》与《企业所得税纳税申报表》(适用于核定征收企业)

最后，附录部分提供了详细的填报说明和指南，确保正确理解并填写每个附表内容。