个人所得税扣缴手续费的会计分录,若收到1万元,我们是外贸公司只做出口的,不开增票的怎么做?谢谢!
个人所得税扣缴手续费的会计处理如下:
假设代扣代缴单位收取个人所得税扣缴手续费10%,代扣个人所得税10000元,则代扣代缴单位应该向个人收取11000元,其中10000元作为个人所得税缴纳给税务机关,1000元作为手续费。
会计分录如下:
借:个人所得税费用 1000元
贷:银行存款 1000元
对于不开增值税发票的外贸公司,可以在凭证备注中说明这笔费用的具体内容和用途,以备将来税务审查时作为证明。同时,也可以将该笔费用作为费用支出计入当期损益表中。