以前做的分录：1，借：以前年度损益调整 15000，贷：应交税费-应交企业所得税 15000 2，结转：借利润分配 -未分配利润 15000，贷：以前年度损益调整 15000 3，交所得税时 借：应交税费-应交企来所得税15000 贷：银行存款15000. 这样做之后，利润表和资产负债表之间的关系就不平了。网上很多朋友说调整资产负债表上面的期初数。但这个期初数一般不能更改吖。要怎么调呢！
而且，新的利润表只是当年的利润，汇算清缴从利润分配中减少了，再在利润表减就影响了本年度的利润了。
上年的报表怎么可以再调整？
追答根据准则或制度的规定，上年的报表不是不能调整，而是不能随便调整。但进行了必要的调整后必须在会计报表附注中加以说明。
追问你意思是，找出上年12月的利润表，在所得税那栏加上15000，利润也就同时减少了15000.再回来今年的资产负债表调整未分配利润和应交税费的期初余额？这个资产负债表具体是在本月调吗？
追答1、对上年年报进行调整
2、对本年报表的调整
资产负债表的调整：本年年初数按上年调整后的年报年末数填列
利润表的调整：本年利润表月度报表因无上年数据故可以不用管，在本年年报时上年同期数按上年年报调整的后的数据填列。
因为所得税交的是上年度应该交的，所以当月发票回来时，我直接做了，借利润分配-未分配利润15000 贷银行存款
追答你上面的会计分录是正确的，交完所得税应做借：应交税费-应交企来所得税15000 贷：银行存款15000.不是借利润分配-未分配利润15000 贷银行存款。利润表内的净利润上面有个“所得税”会加上15000 ，净利润就减少15000，因为前面你已做了调整（1，借：以前年度损益调整 15000，贷：应交税费-应交企业所得税 15000 2，结转：借利润分配 -未分配利润 15000，贷：以前年度损益调整 15000 ）所以负债表中的未分配利润也会减少15000，这样利润表和资产负债表之间的关系就平了
追问我不是交完税做，我是将我上面三步的分录，直接做了借利润分配-未分配利润15000 贷银行存款。而且，应该不会影响到本年的利润才对吧。
追答直接做利润分配-未分配利润15000 贷银行存款15000，是错误的，因为是汇算清缴以前年度的所得税要进以前年度损益调整，正确的做法1.借：以前年度损益调整 15000，贷：应交税费-应交企业所得税 15000 2，结转：借利润分配 -未分配利润 15000， 贷：以前年度损益调整15000 3、交所得税时 借：应交税费-应交企来所得税15000 贷：银行存款15000.上年报表已经出来是不能在调的，只能在本年度调整，你补交的所得税也是在本年度，肯定和本年利润有关系的。这是财务会计所允许的
追问而且，如果按照这样做，科目汇总表的本年利润余额和利润表里面净利润就不等了。还有就是，地税企业所得税月度报表累计的所得税是以本年发生的数累计，如果再在本年利润再减就不平了。
追答不用再减了，报表中的本年利润都集中在利润分配 -未分配利润中反应的，如果不看报表单独计算只看明细账的话是不会影响你的本年利润的。以前年度损益调整不牵扯本年利润，但在财务报表中利润表的净利润是减少的，资产负债表中的未分配利润是减少的
追问按这三步来做的话，资产负债表的未分配利润的期末余额是减少了！按你的意思，是不是应该还要在利润表中的本月数“减所得税费用”一栏填上15000吗？
追答不减
追问如果说减嘛，那就平了！如果不减，资产负债表和利润表也就相差这块数了
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