本月发上个月工资，前期都没有计提工资，都是本月直接入费用，现在我要计提工资，应该如何做分录比较合理

Question

上个月工资：借：应付职工薪酬 贷：现金 补提分录
借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬
本月计提：借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬
如果本月开始计提工资，那么费用不就是本月工资费用加上个月的工资费用同时入账，做了两个月的工资上月工资：借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：现金
计提本月工资：借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬
结转时，就产生了两笔的工资费用/成本

Answer 1

计提本月工资时，借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发放工资时， 借：应付职工薪酬
贷：应交税费—个税
现金
缴纳个税时， 借：应交税费—个税
贷：银行存款/现金追问

如果本月开始计提工资，那么费用不就是本月工资费用加上个月的工资费用同时入账了么
上月工资：借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：现金
计提本月工资：借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬
结转时，就产生了两笔的工资费用/成本

Answer 2

是这样没错。如果现在要计提会有一个月有两次发生额。追问

那结转成本的时候不是就要结转了两个月的人工成本了吗，这样处理会不会有什么问题？

追答

是的。没什么问题，就是当月成本会虚增些。但这样才是正确的。如果工资金额很大，年末有需要的话会计师出查账报告时会调账的。

Answer 3

可以，把摘要写清楚就可以了。

Answer 4

你重新发个问题吧。都回答的乱七八糟的了。

Answer 5

没有计提那你发放工资的会计科目是怎么做的呢？直接现金入工资分摊科目吗？追问

原来是会计师事务所做的，发放工资是每月15日发放，直接每月记账：借：管理费用-工资 贷：现金

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