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    • 当期小规模纳税人未超30万的未开票收入,直接在"免税销售额"填列申报,下个申报期开了发票申报如何冲回？

    小规模纳税人未超30万的未开票收入,申报时直接在"免税销售额"填列申报了,下个申报期开了发票申报时如何冲回？

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    推荐答案   2021-07-31
    当期他（一个季度）小规模纳税人收入（开具发票和未开票）一共未超过45万，未开票收入填写到免税额栏次，下个季度开具增值税发票了该季度符合不超45万，在免税额栏次填写负数金额，超过了合计当季度开具正数发票在第二行，上季度需要填写负数金额和当季度开具发票的差额填写到第一行。
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    第1个回答  2021-07-31
    下个申报期的时候在未开票收入填写相应负数的金额
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