小规模纳税人月开票没超过30000元限额，不用交税，但需要做零申报：
一般情况下增值税申报时，申报的是当月的开票金额，而利润表上的收入必须与增值税申报表上的这个金额一致。除非是上月增值税纳税申报时报过未开票收入，本月才开对应这部分收入的发票。
那么有可能出现本月的开票金额大于你当月确认的收入金额。否则等于少报收入，偷税(企业所得税)。要是确实是所说的上月未开票收入本月开票的情形，要把申报数据导出来，到国税局单独申报，而不能从网上申报，电子申报必须保证两者一致才能报出去，故是无法在企业里直接报的。具体操作建议问一下当地税务局。
纳税人应当按照规定的限额开具发票。对于开具错误的发票，如果发票尚未入帐，可以作废后重开；否则应按规定开具红字发票。
纳税申报收入大于开具发票金额，填到附表一第4行未开具发票行里及可，只填金额，税额自动生成。
如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：
借：银行存款（库存现金等）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额；
若有材料或废料收入，
借：银行存款（库存现金等）
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额。
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