问题一:多计提的增值税怎么办? 将差额冲回,不充回可留作以后也行。
问题二:怎么冲减多计提的税金? 怎么冲减多计提的税金:
1、做一张与上月计提时相同的会计分录,金额用红字即鼎。
借:营业税金及附加 -17
贷:应交税费-应交教育费附加 -17
2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加,不做本次调整。
问题三:上个月多计提的增值税如何冲销 没有关系的,把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以;如果已经交纳了,在下期申报时调整就可以;
问题四:公司增值税和所得税计提多了怎么办 如果是去年的增值税及所得税多计提了,可以通过以前年度损益调整账户调整。
借:应交税金-未交增值税
借:应交税金-应缴所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
今年现在3月还未过完,还未提所得税,所以确定你应该是去年多提的。
问题五:增值税多计提如何冲务处理 按原来增值税多计提时的记账凭证冲回来,注明冲X月X日XX号记账凭证多计提的增值税:
借:应交税费--应交增值税-(转出未交增值税) 红字
贷:应交税费--憨交增值税 红字。
问题六:应交税金多计提了增值税,怎么改过来 其实应交增值税这部分,只要到了申报期就会发现错误。税务系统的和财务数据不一致,所以你错了一年,不知道是怎么完成申报的。
是否可以把你的错误重新描述一下,什么叫多计提了增值税?增值税是不需要计提的税金,你究竟是怎么错的呢 ?
问题七:增值税多计提的会计分录 1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: 贷:主营业务收入 0.01 贷:应交税金--增值税 0.01(红字) 或: 借:应交税金--增值税 0.01 贷:主营业务收入 0.01 2、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证。
问题八:个人所得税 多计提了怎么办? 过个人所得税一般不需作计提,应作代扣代缴,分录为:
借:应付员工薪酬。
贷:应缴税金-代扣代缴个人所得税。
问题是你付员工工资时有没通过‘应付员工薪酬’这个账户,是不是工资是直付的?
还有是你入‘借:所得税’用了什么科目,‘所得税’这骸科目是没有的。
问题九:以前年度多计提的应缴税金如何处理? 以前年度多计提的应缴税金如何处理?
应该将多提的税金转到以前年度损益调整科目,同时补缴相应的所得税。
借:以前年度损益调整-10000元 贷:应交税费-××税 -10000
补提所得税,借:以前年度损益调整2500 贷:应交税费-所得税 2500
补缴所得税,借:应交税费-所得税 2500 贷:银行存款 2500
仅供参考。
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