季报是按照全年累计数填写，系统会根据你的全年累计数减去以前季度申报数，自动计算本季度税额，所以每个季度申报时都是填写全年累计数。
按照本年累计收入、成本和利润总额申报。计算出所得税-已缴纳的所得税=本季度还需要缴纳的所得税。
企业所得税季报是全年累计
1.“营业收入”：填写纳税义务人纳税期末的年度累计营业收入，按国家统一会计制度的规定计算。例如，纳税人在上一年度已经开始营业并提交了季度预缴税款申报，在第二季度预缴税款申报时，银行应填写1月1日至6月30日的累计营业收入。“营业成本”：填写纳税人纳税期末的当年累计营业成本，按照国家统一会计制度的规定计算。“利润总额”：填写纳税义务人纳税期末的年度累计利润总额，按国家统一的会计制度规定计算。
拓展资料：
1.企业所得税是对我国企业和其他创收组织的生产经营收入和其他收入征收的一种所得税。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改《中华人民共和国企业所得税法》的决定》修订。在中华人民共和国境内，取得所得的企业和其他组织（以下统称企业）是企业所得税的纳税人。企业所得税纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、私营非企业单位和其他从事经营活动的组织。个人独资企业和合伙企业不是企业所得税的纳税人。
2.企业所得税采用双重管辖权，即收入来源管辖权和居民管辖权相结合。企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同的纳税义务。居民企业，是指依法在中国境内设立的企业，或者按照外国（地区）法律设立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业，是指依照外国（地区）法律设立，实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构或者场所，或者在中国境内没有机构或者场所，但在中国境内有营业收入的公司。
3.新的企业所得税法及其实施条例已于2008年1月1日生效。与原税法相比，新税法在许多方面都有突出的变化。国家税务总局所得税管理司相关负责人近日在接受采访时表示：“从长远来看，新税法将在六个方面对内资和外资企业产生积极影响。”使内外资企业站在公平竞争的起跑线上。新税法从税法、税率、税前扣除、税收优惠和征收管理五个方面统一了国内外企业所得税制度。各类企业所得税待遇保持一致，使国内外企业在公平的税制环境下享有平等待遇。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
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