一、个人独资企业只需要缴纳增值税
个人独资企业只需要缴纳增值税，个人经营所得税以及附加税，个人经营所得税可以享受核定征收，核定税率0.6%，综合税率1.66%。开票额限制在500万以内，有税务局出示的核定通知书，在税收系统显示核定征收。
二、个人独资企业核定征收核定举例
举例：某服务公司年营业额在500万元，成本费用100万。正常需要缴纳：
增值税：500万*6%=30万
附加税：30万*6=1.8万
企业所得税：（500万-100万）*25%=100万。
如果再加上股东分红：（500万-131.8万）*20%=73.63万
总税额为：30万+1.8万+100万+73.63万=205.43万
税负率达到了40%。通过利用目前的税收优惠政策进行筹划后，需要纳税：500万*1.66%=8.3万元。企业直接合理省税了197.13万之多。
【法律依据】
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(修订草案征求意见稿)第十四条的规定，个体工商户、个人独资企业、合伙企业以及个人从事其他生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额.据此，经营所得的征收方式可以分为查账征收和核定征收两大类，核定征收具体又可细分为:
(1) 定期定额征收，主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。
(2) 核定应税所得率征收，主要适用于不能准确核算应纳税所得额，但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户、个独企业和合伙企业。
(3) 核定征收率征收，即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。
税收筹划，合理避税方案 头像！
个人独资企业避税优势
1、依法不缴纳企业所得税及分红个税，按照5%-35%的超额五级累进制缴纳个人经营所得税，完税后将剩余利润分配给个人独资企业投资者不再缴纳个人所得税
（也就是说个独企业没有25%+20%的所得税，按照5%-35%缴纳的个人经营所得税核定征收后税率仅为0.5%-2.19%）。
2、注册为小规模纳税人个人独资企业，可享受小规模纳税人增值税的减免政策（譬如2020年的小规模增值税减按1%征收，2021年是否延续以正式文件为准）。
3、个人经营所得税核定征收后，税率为开票额的0.5%-2.19%。
4、核定征收的个独企业不看进项成本费用，只依据收入总额。
目前入驻园区的个人独资企业也挺便利的，省时省力：
1、不要求企业实地办公，可异地经营，注册地址由园区提供，但是要求企业业务真实、三流一致（合同、流水、发票）；
2、不强制买社保；
3、除开票所需东西外，资料企业自行保管；
4、注册企业期间，仅银行开设基本户需投资者到场一次。后期票的领购和开具、代账记账、申报纳税、工商年检等日常业务均由我们负责处理；
5、企业如若不运营了，提供相应的材料，协助注销；
个人经营所得税的计算方式：开票额/1.03（含税）*10%（应税所得率）*（5%-35%的累进制税率）-（0-65500的速算扣除数）
开票额100万，个税=100万/1.03*10%*20%-10500元=0.9万
开票额200万，个税=200万/1.03*10%*20%-10500元=2.84万
开票额300万，个税=300万/1.03*10%*20%-10500元=4.78万
开票额400万，个税=400万/1.03*10%*30%-40500元=7.6万
开票额500万，个税=500万/1.03*10%*30%-40500元=10.52万
小规模纳税人增值税按照3%征收，附加税为增值税的一半即0.18%。倘若2021年小规模增值税减按1%的政策持续，个人独资企业的税负会更低。
个人独资企业核定征收有什么好处？
税收筹划是在投资、筹资、经营、股利分配等业务发生之前，在法律、法规允许的范围之内，利用税收法规所赋予的税收优惠，通过对经营、投资、理财等事项的事先计划和筹划，从而达到税负最轻或最佳，获得最大的税收利益的一种经济策划活动。通俗来讲：税收筹划就是指在不违反税法及相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项做出事先筹划和安排，从而享受最大的税收利益，降低企业税收成本，实现企业价值最大化的一种管理活动。
二、税收筹划的特点
（一）税收筹划具有合法性。
1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。
2、税收筹划符合国家税法的立法意图。
（二）税收筹划具有事前筹划性。
（三）税收筹划具有明确的目的性。
三、税收筹划的内容
避税筹划
是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。
节税筹划
是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
转嫁筹划
是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
实现涉税零风险
是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。
四、税收筹划的原则：
（一）不违背税收法律规定的原则。
（二）事前筹划的原则。
（三）效率原则。
注册个人独资企业可以被核定，通过个人独资企业还可进行核定征收，税率最高3.5%以内。
现在利用税收优惠政策进行筹划的空间将越来越小，但放宽了对内资企业成本费用的扣除标准和范围，这让企业从另一个方面扩大了税收筹划的空间。
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