利润表里的所得税费用是利润总额*25%得出的数，但是申报表上因为是小微企业，有减免所得税额，所以导致这两个数不一样。那我账上的应交税费/应交企业所得税就有余额了啊 比如我计提所得税是 借：所得税费用 100 贷：应交税费/应交所得税 100， 下个月缴纳的分录是 借：应交税费/应交所得税 80 贷：银行存款80 我的应交所得税有余额怎么办。
哦 知道了 不计提没关系吗 或者按10%计提 也没人会说什么吧 比如税务 审计什么的
追答是的按10%实际计提，平时只是预交，全年一致就可以。
一定要冲掉吗
追答冲啊，按减免后的数记帐。
追问哦 好的 知道了 谢谢
追答要冲的，只能按实际计提。