营运资金管理存在的问题怎么加图表

Question

如题所述

Answer 1

一、营运资金是指流动资产与流动负债的净额，所以首先从资产负债表看流动资产减去流动负债的余额就能看出偿还短期债务的能力如何，也可以结合短期偿债指标，如流动比率和速动比率等。
二、结合资产负债表、利润表和现金流量表，关注应收账款周转率、存货周转率和经营性净现金流几个指标，与企业过往年度比较，与同行业水平进行比较，综合判断其营运资金的情况是否正常、健康和有效率。