怎样做往来款明细帐（应收、应付款）

Question

明细表大致如下：
往来款企业名称 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额
如：4月份 ：1、向123公司销售产品200000，收到123公司100000
2、 购入456公司原材料150000，材料已入库，但款项尚未付
5月份，1、收到123公司上月所欠货款100000，
2、付456公司150000材料款
3、向3A公司销售产品50000元，并付清货款
4、购入456公司原材料40000

能给我说的详细一点吗，象列表一样的，谢谢了，好吗

Answer 1

以商品流通企业为例：

应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是，借：应收帐款贷：商品销售收入应交税金-应交增值税-销项税额并结转此商品的成本，借：商品销售成本，贷：库存商品。

当你收到货款时，借：银行存款(现金)，贷：应收帐款

应付帐款：与应收帐款恰恰相反，当你收到工厂的货物时同，并没有支付款项，应当通过应付帐款核算，具体分录是，借：库存商品，应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款，当你支付货款时，借：应付帐款，贷：银行存款。

对帐：是指有关经济业务入帐后，进行帐簿记录的核对，包括帐证核对，帐帐核对，帐实核对这三项内容。

帐证核对是指与原始凭证相核对，是否有多计或少计情况，帐帐核对是指总帐与各明细帐的核对，帐实核对是将库存商品的实际与帐面情况相核对，其实ERP也是按此进行，只不过自动记帐而已，没有多大的影响，毕竟分录还是要手工输入的。

扩展资料

往来款项中常常出现的问题

(1) 对账不及时。

企业由于放松对往来款项的管理，销售部门只管销售，会计部门只管记账，不经常和对方核对账目，久而久之极易造成往来款项悬账及呆账。

(2) 往来款项账务处理不规范。

企业会计人员由于业务素质差，不按照会计制度规定对企业的往来款项进行正确的账务处理。应记入应收款项的业务误记为其他应收款；应记人应付款项的业务误记为其他应付款；还有的把不属于同一账户的应收款项与应付款项对冲按其余额记账等等。由此造成往来款项的混乱，为以后资金结算带来很多麻烦。

(3) 利用往来款项账户调节利润。

企业对已收到的销货款，不作为销售处理，而挂在应收账款或应付账款中，有些企业已付现金的费用不作为费用支出进行账务处理，而挂在其他应收款中等等，任意调节利润，影响国家税收。

(4) 利用往来款项账户进行舞弊。

企业会计人员利用职务上的便利，将款项汇往外地，账务处理时记入往来款项账户中，然后在外地提取现金进行贪污；还有的把核销的应收款项，在以后收回时作为账外小金库，甚至中饱私囊。

(5) 往来款项不定期清理。

企业由于对往来款项管理不善，使一些名存实亡的往来款项长期挂账，该付出的不付出，该收回的不收回，该报损的坏账不报损失处理，该报营业外收入的不报批列营业外收入等等。这些极易造成往来款项的账目混乱。

参考资料来源：百度百科-往来款项

Answer 2

以商品流通企业为例：

应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是，借：应收帐款贷：商品销售收入应交税金-应交增值税-销项税额并结转此商品的成本，借：商品销售成本，贷：库存商品。

当你收到货款时，借：银行存款(现金)，贷：应收帐款

应付帐款：与应收帐款恰恰相反，当你收到工厂的货物时同，并没有支付款项，应当通过应付帐款核算，具体分录是，借：库存商品，应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款，当你支付货款时，借：应付帐款，贷：银行存款。

对帐：是指有关经济业务入帐后，进行帐簿记录的核对，包括帐证核对，帐帐核对，帐实核对这三项内容。

帐证核对是指与原始凭证相核对，是否有多计或少计情况，帐帐核对是指总帐与各明细帐的核对，帐实核对是将库存商品的实际与帐面情况相核对，其实ERP也是按此进行，只不过自动记帐而已，没有多大的影响，毕竟分录还是要手工输入的。

扩展资料

往来款项中常常出现的问题

(1) 对账不及时。

企业由于放松对往来款项的管理，销售部门只管销售，会计部门只管记账，不经常和对方核对账目，久而久之极易造成往来款项悬账及呆账。

(2) 往来款项账务处理不规范。

企业会计人员由于业务素质差，不按照会计制度规定对企业的往来款项进行正确的账务处理。应记入应收款项的业务误记为其他应收款；应记人应付款项的业务误记为其他应付款；还有的把不属于同一账户的应收款项与应付款项对冲按其余额记账等等。由此造成往来款项的混乱，为以后资金结算带来很多麻烦。

(3) 利用往来款项账户调节利润。

企业对已收到的销货款，不作为销售处理，而挂在应收账款或应付账款中，有些企业已付现金的费用不作为费用支出进行账务处理，而挂在其他应收款中等等，任意调节利润，影响国家税收。

(4) 利用往来款项账户进行舞弊。

企业会计人员利用职务上的便利，将款项汇往外地，账务处理时记入往来款项账户中，然后在外地提取现金进行贪污；还有的把核销的应收款项，在以后收回时作为账外小金库，甚至中饱私囊。

(5) 往来款项不定期清理。

企业由于对往来款项管理不善，使一些名存实亡的往来款项长期挂账，该付出的不付出，该收回的不收回，该报损的坏账不报损失处理，该报营业外收入的不报批列营业外收入等等。这些极易造成往来款项的账目混乱。

参考资料来源：百度百科-往来款项

Answer 3

往来款明细账是记录某公司与其他公司或个人之间的账目收支情况的一种财务账簿。其中，应收款是指其他公司或个人欠该公司的款项，应付款是指该公司欠其他公司或个人的款项。以下是制作往来款明细账的步骤：1. 创建往来款明细账表格，可以用Excel或专业会计软件来创建。2. 在表格中设置表头，包括日期、对方名称、摘要、收入和支出等列。3. 根据公司业务情况填写账目收支信息，分别在应收款和应付款两个子账户中填写。4. 根据账目收支情况进行分类汇总，以便查看该公司与其他公司或个人之间的财务状况。5. 定期对往来款明细账进行核对与调整，及时更新账户余额，以实现账目清晰、准确。注意事项：1. 按照设置好的账户分类进行填写，收入账户中只统计应收货款、预收账款等收入，支出账户中只统计应付账款、预付账款等支出。2. 填写摘要时应详细，概括性强，并能反映交易内容。3. 对账目进行详细的备案和账务，以供查阅、核对以及日后的追溯。

Answer 4

很简单呀，这笔帐可以这么记：应收帐款明细：123公司本月增加100000；应付帐款明细：456公司本月增加150000。就这么简单，有什么好为难的呢？

Answer 5

向123公司销售产品200000应收帐款借方增加200000,
收到123公司100000 应收帐款贷方增加100000
购入456公司原材料150000，材料已入库应付帐款贷方增加150000本回答被提问者采纳