某产为生产企业的一般纳税人，增值税税率为17%；2012年3月发生如下业务： （1）5日，购进材料一批取得的

Question

如题所述

Answer 1

不定项选择题某厂为增值税一般纳税人，税率17%，2010年1月发生如下业务：（1）外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的增值税8万元，支付运费取得承运企业的运杂费2万元，其中：运费1万元，保险费0.6万元，建设基金0.4万元，原材料已验收入库，增值税专用发票当月通过认证。
（2）进口一批原材料，关税完税价20万元，缴纳关税4万元，已验收入库，关税完税凭证当月通过认证。
（3）购入一台设备，取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元，支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元，设备需安装后再投入使用，增值税专用发票和运费发票当月通过认证。
（4）销售产品，开具增值税专用发票的销售额为50万元，开具普通发票的金额为7.02万元。
（5）本厂在建工程领用库存原材料成本价3万元。
（6）将自制产品无偿赠送给福利院，该批自制产品市场销售额为20万元，成本价为15万元。
要求：根据上述资料，回答6—10题。
6.
2010
年1月，外购原材料可以抵扣进项税额的有（
）。
a.
外购的原材料支付的增值税额
b.
外购原材料支付运费按比例扣除的增值税额
c.
外购原材料支付保险费按比例扣除的增值税额
保险费不可以扣除
d.
外购原材料支付建设基金按比例扣除的增值税额
得运输发票，经过认证后，可以按运费+建设基金乘7%的税率计算进项扣除

选什么？
答案a、b、d
写出理由，谢谢！

7.
2010
年1月，按进口原材料（
）。
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
a.
关税完税价20万元计算增值税额进项税额
b.
关税4万元计算增值税额进项税额
c.
关税完税价20万元加上关税4万元计算增值税额进项税额
对
d.
关税完税价20万元减除关税4万元计算增值税额进项税额
选什么？
答案c
写出理由，谢谢！

8.
下列关于2010年1月购买设备增值税进项税额的表述中，正确的有（
）。
购入一台设备，取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元，支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元，设备需安装后再投入使用，增值税专用发票和运费发票当月通过认证。

a.
设备尚未投入使用未达到预定可以使用状态，进项税额暂不予抵扣
可以抵扣。
b.
按增值税专用发票上注明的税额作为进项税额
c.
支付的运费按比例计算增值税进项税额
d.
购买该设备产生的增值税进项税额为9900元
50000*17%+20000*7%=8500+1400=9900
选什么？
答案b、c、d
写出理由，谢谢！

9.
销售产品出具不同的发票，计算的增值税销项税额分别是（
）万元。
a.
8.5
b.
9.945
c.
1.02
d.
1.1934
选什么？4）销售产品，开具增值税专用发票的销售额为50万元，开具普通发票的金额为7.02万元
50*17%=8
。5
7。02/1。17*17%=1。02
答案a、c
写出计算过程和步骤，谢谢！

10.
在建工程领用库存原材料，计算增值税进项税额转出的金额是（
）万元。
a.
0
b.
0.51
c. 0.5967
d.
3
选什么？（5）本厂在建工程领用库存原材料成本价3万元。
3*17%=0
。51

答案b.
0.51
写出计算过程和步骤，谢谢！

Answer 2

业务1，进项26520，运费进项3500*7%=245.
业务2，进项89500*13%=11635
业务3，其他业务收入280000，营业税280000*5%=14000
业务4，进项98600
业务5，主营业务收入650000，销项110500
业务6，主营业务收入23400/1.17=200000，销项34000
（1）该企业当月销售额为（1130000）元。
（2）该企业当月可抵扣的增值税进项税额为（137000）元.
（3）该企业当月应当缴纳（14000）元的营业税。
（4）该企业当月应当缴纳（ABCD）下列税金。
A。增值税
B营业税
C
企业所得税
D
城建税和教育费付加
（5）该企业当月应当缴纳（7500）元的增值税。