工资300应扣代缴个人社保20元.代缴个人所得税10,实发270元
公司应承担社保25元
1、计提 工资
借:管理费用-工资 300
贷:应付职工薪酬-工资 300
2.发工资时:
借:应付职工薪酬 -工资300
贷:应交税金----应交个人所得税 10
其他应付款---代扣社保个人部分 20
现金 270
3.计提社保
借:管理费用-----社保(公司) 25
贷: 应付职工薪酬 -社保25
4.交个人所得税社保时:
借:应交税金------个人所得税 10
其他应付款-代扣社保个人部分 20
应付职工薪酬 -社保 25
贷:银行存款 55
这样做对吗?为什么第1笔分录计提工资时管理费用包括个人所得税和社保的个人部分?这样做的话管理费用不是多计了30?我认为所有的管里费用只能是270+25=295.。现在这么做的话管理费用有300+25=325.不知道要怎么理解?请告知。
贷:应付职工薪酬-工资 300