可以选择已经发货尚未未开票的单位的销售情况做凭证，只要销项税额大于进项税额，本月就要缴纳税款。 具体可以做分录，借：应收账款---X单位 贷：主营业务收入 贷：应缴税金——销项税额在填报增值税申报表附表一有“未开发票”一栏，有于填未开票收入及税额的数据，下月开票时，原凭证红字冲回，借：应收账款---X单位 贷：主营业务收入 贷：应缴税金——销项税额，在次月填报增值税时，申报表附表一“未开发票”一栏用负数填列。总之，建议销售形成的情况，要及时开具发票，作为一般纳税人企业，相对来说税务上要求比较严，有行业的税负率等指标，我认为，既然已经取得进项发票，还是按月开具发票比较好。
预交税金吧。
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 40 000
贷：银行存款 40 000
是强制缴税的吧。即使做未开票收入，与防伪税控系统里的销项不符。申报时更麻烦。
应该少认证进项发票，合理地分配认证进项发票。未认证的发票可作分录
借：应交税费-应交增值税（待抵扣税费）
贷：银行存款/现金
认证后：借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣税费）
一般纳税人：销售额*17%=销项
采购额*17%=进项
进项-销项就是应交的税额（进项大于销项不用交税）
增值税是负数的时候，地税表格上增值税一栏填0。尚未抵扣的进项税额是指比销项多出来 的那一部分，可以留到下月继续抵扣
购销合同印花税在本月进项大于销项时也要交吗？
购销合同印花税增值税、进项税金、销项税金没有关系。
购销合同印花税是按订立的购销合同来征印花税的，在现实操作中是按采购材料、库存商品金额和销售收入来征印花税的，和增值税一点关系都没有。
希望能帮助到您 ！
申报税进项比销项金额大，不需要交税，余额不可以无限期留以后抵扣。
印花税是对书立、领受应税凭证的行为征税，计税依据是合同所载的金额，与增值税的多少无关。你问的很模糊，希望我的回答对你有帮助。
只要符合收入确认条件，就需要做收入处理并依法计提销项税。
表二：填写实际认证的金额。亦即总共认证的数
根据增值税应纳税额=销项税额-进项税额
进项大于销项 即应纳税额=0
则留底税额=进项税额-销项税额