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    • 年末应收账余额包含应收乙公司300万，年初应收账中包含应收乙公司200万，做当年合并报表抵消分录要

    要做年初的吗，还是只要做年末300万的抵消，坏账比例是5%

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    第1个回答  2012-12-19
    只做年末的。因为抵消分录是在工作底稿中的，不做帐套中做分录
    借：应付账款 300万
    贷：应收账款 300万
    借：应收账款--坏账准备 15万
    贷：未分配利润--年初 10万
    资产减值损失 5万
    希望可以帮助你
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