关于小规模纳税人金税盘季度申报的问题。

Question

关于小规模纳税人金税盘季度申报的问题。是这样的，小规模季度不超过9万，前两个月我开票都是2万多，到最后一个月的时候，给一个公司开了接近3万的票，然后因为客户说发票字迹不全，所以不要退了回来，然后我作废了之后又重新开了新的给他，所以最后一个月虽然开了5万多，但实际开票是2万。请问，我申报的时候是按开票总数申报，还是按实际开票总数申报啊？不是专业的所以想问问专业的大家。

Answer 1

作废了之后就不算了的，还是按实际的开票量申报（2万）。

如果不放心的话，金税盘里有开票额统计汇总功能，以导出的数据为准也行。

具体操作如下：

1点击报税处理-屏幕最上方“发票资料统计”选择“金税设备年度资料统计”

2.在弹出的界面上发票种类默认显示为“增值税专普票”，已更换为电子发票的默认显示“增值税电子发票”。如下图，我们将起始月份改为季度的首月，将结束月份改为季度的尾月，然后点击确定

3.记录下销项正数金额，如下图

追问

那那个税额怎么算的？

我网页申报的时候是不是只填11栏？三个月发票累计÷1.03？那哪个税额不用管他吗？

追答

小规模增值税税额都是按3%算，不含税金额没超过9万的话，免征增值税；超过9万，全额征收。
按你的开票总金额除以1.03也对，没到9万照实填就行。

追问

弱弱的问一句，那税额要不要加一起算？

Answer 2

实际开票金额。追问

你能帮我看看，哪个税额是怎么申报的吗？