筹资活动的现金流出主要为偿还到期债务和支付现金股利。债务的偿还意味着企业财务风险会变小，但一个较短时期内，筹资活动现金流出占总现金流出比重过大，也可能引起资金周转的困难；股利的支付要考虑企业的支付能力，它可能增强投资者的信心，吸引潜在的投资者，增强筹资能力，但必须确保在股利支付与
经营活动现金流量净额之间保留足够的现金来维持未来的正常运营，以实现未来的现金流量。
筹资活动是指企业作为筹资活动的主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的活动。
现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。包括：固定资产投资支出，即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及
安装费等；垫支
流动资金，是指项目投产前后分次或一次投放于
流动资产上的资金增加额；付现成本费用，是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用；各种税金支出。