现金运营业务应遵循(先收后付,日清日结、一笔一清,账实相符、反假防假,质量达标、双人作业,大额审批)原则。
A.先收后付,日清日结B.一笔一清,账实相符C.反假防假,质量达标D.双人作业,大额审批。
答案解析:A,B,C,D。
拓展:
现金管理业务主要内容包括如下:
1、办理现金收付结算业务。
①严格按照国家有关现金管理的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
②对于重大开支项日,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章后,方可支付:收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
③库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存人银行,不得以白条冲抵库存,更不得随意挪用。
2、登记现金日记账。
①根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账。对于当日的收支款项,当日必须入账,并结出余额。每日终了,现会的账面余额要同实际库存现金核对相符:如有差错,要及时查询处理。
②出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作和会计档案保管工作。
3、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,若有短缺,出纳人员要负赔偿责任。出纳人员要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得随意转交他人。
4、保管有关印章、空白收据。
①出纳人员应妥善保管印章,严格按照规定用途使用。
②对于空白收据,必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用、注销手续。